Cómo hacer una factura de autónomo (con generador de ejemplo)
Tu primera factura es un pequeño rito de paso. Y también el momento en el que más fácil es meter la pata: un NIF que falta, un IVA mal puesto o una retención que se te olvida. Aquí tienes qué debe llevar y un generador para que veas cómo queda.
- Una factura completa lleva número, fecha, datos de las dos partes, descripción, base, IVA y total.
- Si eres profesional y facturas a una empresa u otro autónomo, añades una retención de IRPF: 15 %, o 7 % el año en que empiezas y los dos siguientes.
- A partir del 1 de julio de 2027, si usas un programa de facturación, este deberá cumplir Verifactu.
Los datos obligatorios
- Número y serie, correlativos (F-2026-001, F-2026-002…). No te puedes saltar números.
- Fecha de expedición, y la de la operación si es distinta.
- Tus datos: nombre completo, NIF y dirección.
- Datos del cliente: nombre o razón social, NIF y dirección.
- Descripción de lo que has vendido o hecho, con precio unitario si hay varias unidades.
- Base imponible, tipo de IVA y cuota de IVA.
- Retención de IRPF, si corresponde.
- Total a pagar.
Si tu actividad está exenta de IVA, tienes que indicar por qué (por ejemplo, el artículo de la ley que lo exime).
Generador de factura de ejemplo
Cambia los datos y mira cómo se recalcula todo. Sirve para entender la estructura, no para enviarla tal cual.
NIF 00000000X
C/ Ejemplo 1, 28000 Madrid
Cliente: Empresa Ejemplo S.L. · NIF B00000000 · C/ Cliente 2, Valenciaobligatorio
| Concepto | Importe |
|---|---|
La retención de IRPF, explicada
Si eres profesional (actividades de la sección 2.ª del IAE: diseñadores, consultores, abogados…) y tu cliente es una empresa o un autónomo, él te paga el importe con una parte descontada (la retención) y la ingresa en Hacienda en tu nombre. Es un adelanto de tu IRPF, igual que el 130.
- 15 %: el tipo general.
- 7 %: el año en que empiezas la actividad y los dos siguientes. Tienes que comunicárselo a tu cliente.
- Sin retención: si facturas a particulares, o si tu actividad es empresarial (una tienda, por ejemplo).
Factura simplificada (el «ticket»)
Para ventas pequeñas a particulares, de hasta 400 € con IVA incluido, puedes emitir una factura simplificada. No lleva los datos del cliente. Ojo: si ese cliente es un autónomo que quiere deducirse el gasto, te pedirá una completa.
Verifactu y la factura electrónica: qué te afecta
Verifactu obliga a que los programas de facturación cumplan unos requisitos técnicos para evitar que las facturas se modifiquen a escondidas. Según el BOE (RDL 15/2025), para autónomos la fecha es el 1 de julio de 2027. Ha habido varios aplazamientos y se ha hablado de otro más, así que comprueba la fecha vigente antes de cambiar de programa.
Mientras tanto, lo más sensato es usar un programa de facturación que ya lo cumpla, para no tener que migrar con prisas.
Errores típicos
- Saltarse números o repetirlos. Si te equivocas, haz una factura rectificativa; no la borres.
- Olvidar el NIF del cliente.
- Poner retención cuando el cliente es un particular.
- No guardar las facturas: tienes que conservarlas durante años.
Fuentes: Reglamento de facturación (RD 1619/2012), Ley del IRPF, Real Decreto-ley 15/2025 (Verifactu) y Agencia Tributaria.
Lucía, diseñadora recién dada de alta, factura 800 € a una agencia. Como es su primer año, aplica una retención del 7 % en lugar del 15 % y se lo comunica al cliente. Su factura queda así: 800 € de base, más 168 € de IVA, menos 56 € de retención: 912 € a cobrar. Los 56 € los ingresa la agencia en Hacienda en su nombre.
Las personas y cifras de este caso son inventadas para explicar la norma. Tu situación puede ser distinta.Preguntas frecuentes
¿Puedo hacer facturas en Word o Excel?
Hoy sí, siempre que incluyan todos los datos obligatorios. Verifactu afecta a los programas de facturación; consulta cómo queda tu caso según la normativa vigente.
¿Cuándo aplico el 7 % de retención?
El año en que empiezas la actividad y los dos siguientes, siempre que no hayas ejercido una actividad profesional en el año anterior al inicio.
¿Qué hago si me equivoco en una factura?
Emite una factura rectificativa que la corrija. No borres ni modifiques la original.